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實質融資利率

如果每位財務人員都這樣想，還真是銀行之福啊！不過事實上也差不了多少，就像日劇《半澤直樹》中所演的類似銀行坑人的情節，在商場中也是偶有所聞。銀行除了晴天送傘、雨天收傘的一貫原則外，在呼攏企業貸款的利率上也有相當多的伎倆，讓企業誤以為用較低的利率借到了錢，結果卻是高了數倍而不自知。沒錯，你沒有看錯，是利率高了數倍，如果你以為用3%的利率借到了錢，結果實質上卻是18%，那你還能再相信這些金融機構講的鬼話嗎？那麼身為一個財務人員能不學好現金流量，好來破解這些騙人的伎倆嗎？

想要深入的學好現金流量，我們翻遍財管相關的書籍，似乎找不太到一本專門探討現金流量的書籍，但有趣的是，事實上，的確有門學科是專門在研究現金流量的，只是，從它的名稱中是完全看不到現金流量這幾個字，而且看起來與財務恐怕都很難搭上點關係，甚至還真的是有點難以想像，而這門學科就是——「工程經濟學」（Engineering Economy），有興趣的人可以買本來瞧瞧。

金融機構在融資時，對於擔保不足或是風險過高的客戶，就會在放款條件上刁難客戶，尤其是會調高利率，但過高的利率又怕客戶無法接受，於是為了要掩飾過高的融資利率，就會故意把還款的現金流量弄得複雜異常。

首先可能會要求要回存一定的金額，再來可能頭幾期還得少，中間幾期又還得特別多，到了最後幾期，每期又都弄個不同的還款數字，而且借錢還要手續費，動撥還要動撥費，反正隨便找些名義來弄一堆額外費用就是了。

融資條件經過這樣惡整後，很多人就算不出來到底實質借款利率是多少了，因為大多數人只會簡單的現金流量計算，一遇到複雜的現金流量就只能舉白旗投降，結果就只能聽信銀行的說詞，以為自己用很低的利率借到了錢，事實上，呵呵！要是自己仔細的算一下，經常實質融資利率會高得嚇到自己。

前幾天看到一篇文章覺得很棒

哇！原來借錢這麼貴

「錢有時間價值」是每位財務人員最基本該了解的道理，在融資時錢的時間價值就是利率，只是這個利率經常會被金融機構以變更名目或是大玩時間遊戲來刻意操弄，使得企業看不清它的真面目而多付出許多代價。有時這個操弄的幅度可以誇張到數倍之譜，而要識破這些伎倆，關鍵就是要懂得如何計算現金流量，而這，其實並不困難。

企業向金融機構融資是再正常不過的事情了，大多數中小企業的財務單位，其主要工作除了出納、現金管理、票據管理外，與銀行往來大概是其中最重要的了。其實與銀行往來很單純，不是存錢就是借錢，存錢沒什麼好談的，但借錢可就重要多了。

錢的價值與時間有關

能跟銀行借得到錢是企業的本事，但借錢是需要成本的，這個成本指的就是利息，這也正是財務管理的最基本概念「金錢有時間的價值」。我們知道所有的財務決策都和現金與時間有關，而現金流量正是說明這兩者間的關係，所以現金流量才會被認為是學習財務管理的基礎。

每本財務管理書籍的開頭，大概都會有一個章節在說明現金流量的觀念，只是，因為僅有短短的一個章節，只能點到為止，很難深入探討，若在財務管理上真正遇到現金流量的問題時，例如想要知道融資的實質利率或是實質的投資報酬率時，單憑書本上一個章節，這一點點對現金流量極其有限的知識，想要順利處理就會顯得捉襟見肘。

企業跟金融機構借錢，財務人員最起碼要搞清楚融資的利率，這倒是奇怪了，這有什麼好困難的，任何金融機構的核貸通知書上都會明確的記載融資利率，要不然問一下銀行人員，也都能清楚明白的知道融資利率，那這有什麼好特別研究的

我是張明是一位代書公司的員工
借錢的理由有很多種，拒絕人的理由只有一點：如何讓借錢的人爽、不感冒。

　　1
打電話而不是發簡訊

　　電話的第一要義是顯得你很需要對方，而不是應付他。也許借錢的人因為內心害羞而不好意思直接給你打電話借錢，但是如若被借的這一方也是用簡訊拒絕，則有點不近人道。當然，如果你的決定是借錢給對方，而不是拒絕，那麼無論金額多少，都可以用短信回復。

　　這裡面沒有為什麼，只是出於安撫對方情緒的需要。商務交往還有甲方乙方之一說，盡管商務往來肯定是互惠的，否則就不會有商務往來。朋友日常交往也是自然、平等的，但是一旦一個人開口向對方借錢，那麼，她會不自覺地就處於下風。如果她不是直接給你電話請求幫助，那麼在心理上，一是她覺得她開不了這個口，二是她覺得你有拒絕她的可能。既然你剛好就決定要拒絕她，那麼不妨放下手中的事情，打個電話，安撫一下處於劣勢、焦灼的她。你可以先贊美她的決定，理解她的初衷，誇她很“善良”、很“果敢”等，而後也請她理解你的苦衷。你不是不願意幫她，而是你確實沒有實力幫她等等。

　　我那次借錢，基本上都是發短信，沒有打一通電話。拒絕我的朋友中，只有一個朋友在收到我的短信後，立刻給我回了電話。我不但沒有怪他，相反我很理解他，也很感激。我想，以後若是有什麼吩咐，但凡我能幫得到的，我還是會毫不猶豫地幫他。有時候，我們需要的不僅僅是錢，還有心裡的一份安慰，朋友間互相理解、互相照料的感覺。

　　2
坦誠相待，直接分析

　　假如遇到朋友借錢，自己又實在無法幫忙，乾脆說明客觀情況，直接拒絕不失為一個好的方法。當然，前提條件是對方也能認同，這樣，不僅不傷害感情，還會加深彼此的理解。哦，原來我們都一樣，都不是很富有呢。

　　這種情況尤其適合同學、朋友之間互相“戶借”。同學和朋友，一般都是年齡相若，經濟收入狀況都差不太多，而且所有的大項支出又差不多。你需要買房，他也需要買房，你要結婚，他還正好准備要孩子呢。要了孩子，又得准備換學區房。諸如此類。總之，如果是和自己年紀差不多的同學和朋友借錢，大可以以情相待，大打苦情牌，說自己當年買房，丈母娘支持了多少萬，還打了欠條呢。

　　只要你坦誠相待，你的同學和朋友是不會笑話你的，更不會忌恨你。當然了，平時你也不要太高調了，去炫富哦。

　　3
轉移財政大權

　　如果你結婚了，恭喜你，你又多了一條拒絕別人借錢的理由。老公、老婆什麼時候最好用？背黑鍋的時候最好用。你可以說，你們家那口子什麼都很好，就是將錢看的太重，哎，錢都被他把的死死的，想要拿走一分錢，那簡直就是要了他的命，然後例舉你們兩口子，沒少為了錢吵架、斗嘴，甚至鬧離婚的事。真是家丑呀。今天若不是把你逼急了，你都不好意思往外說。

　　這一招需要兩口子心神領會、互相配合。你的親戚向你借錢，你就賴上你老公，他的親戚向他伸手，沒法子，你就當冤大頭羅。一個唱紅臉，一個唱黑臉，最後還不是為了將自家日子過好，有什麼的呢？

　　4
已購買理財產品

　　這年代，誰有個錢還擱身上啊，早就讓它錢生錢，找出路了。可以說自己剛好買了一筆理財產品，半年期或者一年期、兩年期的，視對方借錢緊急程度而定。若對方借錢急，就說的期限短一點，若借錢不是特別緊急，就說的長一點。總之就是在他需要用錢的時候，你剛好存到銀行裡了，還拿不出來，總之就是這麼不湊巧。“要是你提前10天跟我說就好了。”真遺憾，O(∩_∩)O哈哈~

　　5
最近比較大的預算支出

　　如果你不想借錢給對方，可以告訴他，你最近有比較大的預算，可以說正准備買房子，買車，也可以說自己親弟弟、妹妹正在看房，你需要支持之類，還可以說，丈母娘給你帶了幾年的孩子，早就定好了今年去馬爾代夫，回饋他老人家之類。總之就是這些事情早先已經擬定，而且是比較大的支出，對方自然不好意思再向你借錢了。

心理測試：從借錢反應看你朋友的個性
你向朋友借錢，他(她)會是什麼樣的反應？
　　1
馬上拿出錢包，有多少就借你多少
2雙手交叉於胸前，問你要借多少。
3
手摸著鼻子或遮著嘴巴，說他也沒帶錢。
4
雙手放在背後，慢條斯理地問你需要借多少

選擇a:這種朋友對你來講,可以說是 個難得 的患難之交
他 的熱心助人是 沒話講,不過似乎也太衝動些,或者許他是 信得過你,或者許他是 本性比如此,像他這樣熱心有餘,細心不足 的人,是 很容易被人騙 的
所以,奉勸你,比如果你有這種朋友,跟他借錢之後,千萬不要賴賬,因為這種敦厚老實 的好人不多,而且 一旦他對你 的信用失去信心,以後你再也別想找他借錢
相反 的,比如果你能誠心對待這種人,以後不管你要借多少次,借多少錢,他都會借給你 的

選擇b:你[在]借錢時,最好能察顏觀色 一番,像這種朋友雖然嘴巴問你要借多少錢,但是 心底有 一百個不願意
為什麼?因為他 的雙手會不自覺地交叉胸前,這個動作其實是 潛意識中 的意思,主要是 暗示著你最好不要借
或者許他是 有錢,可是 又不好意思不借你,但是 要借你他心底又很不放心,於是 就會有這種小動作出現
比如果你看到這樣 的肢體語言,最好找別人借,不然就是 多說幾句好話,或者是 多給對方 一些好處,或者許成功 的機會比較大

選擇c:這種朋友不交也罷,因為他 的動作很明顯地表示他是 根本就不想借你錢,而且跟你說沒錢,還是 看你 的面子,不要給你太難堪,否則就直接跟你講:就算把錢丟[在]水溝裡,也不會借給你！由他 的動作中,你可以很清楚地看出來,他[在]講話 的時候,總是 會很巧妙地摸摸鼻子,或者是 假裝嘴邊很癢,要去抓 一抓,不然就是 很明顯地遮著嘴巴說話
這些都是 人[在]說謊 的時候會有 的下意識動作,只是 他自己沒發覺罷
比如果你看到對方有這樣 的舉動,你就趁早打消念頭吧

選擇d:[在]講話會把雙手藏[在]背後 的人,很明顯地是 不肯對你坦城相見 的意思
而且他說話時還慢條斯裡地,更說明他是 個很聰明又心機很重 的人
這種人最大 的特色就是 他從不說不經過大腦轉三圈 的話,說白 一點就是 從他嘴巴說出 的話,都是 經過大腦分析過 的話
他之所以會把雙手藏[在]背後,就是 怕他 的手會不聽使地露出潛意識 的訊息
而當他問你要借多少時,就表示他仔細評估之後,認為你還有放款效益,至少不會對他造成損失,所以會借給你,但你先不要高興得太早,他通常都會有 一些條件 的
因為,天下沒有白吃 的

　　同學或同事之間互相幫助是人之常情，假如別人因急用，登門求助借錢一用，只要能力所及，都不該拒之門外的。但是如果你借給的是一個品行惡劣，或缺乏信任度的人，那你會天天捫心自問：我借給他錢對不對？我還能要回自己的錢嗎？他到底還想不想還……的確，管理好自己的錢是很重要的。那麼，就用下面這個測試來預知一下，你，你借出的錢是否能再回腰包了！

　　請他吃飯，擺在面前的是一條大石斑，鮮美甘醇，看得口水都快流出來了，趕快拿起筷子，先下手為強。可是，該從哪個地
A、魚頭
B、魚腹（中間）
C、魚尾
D、沒有特定地方，到處亂吃

最後選擇A的人

只要是讓他看中意的東西，若是不得手便誓不罷休的樂天派人物。平時雖有節省的習慣，卻仍會有大量採購的可能，不過，這種情形發生的頻率並不高，因為，能讓他看中意的東西，並不是很多。所以，請放心地借錢給他啦

後選擇B的人

他是百貨公司花車大減價中，最受歡迎的盲目購物者，尤其對吃的、穿的更是一點也不吝嗇，只要喜歡就掏錢買，所以，常成負債纍纍的可憐蟲。所以，要小心借錢給他哦。

最後選擇C的人

他是標準的鐵公雞，即使買碗泡麵都還要考慮到底是買碗裝（較貴，但不需洗碗），還是紙包裝（較便宜，但是需要用洗潔劑）。你說，夠不夠小器？估計他不會管你借錢。

最後選擇D的人

他是那種時常忙到三更半夜，卻仍做不出什麼事情的人。因為做事漫無目標，花錢的態度也很無所謂，所以，常把錢交給別人處理。所以，也請小心借錢給他哦

有個年輕的女人正在等公車，剛好旁邊有個小學生經過，於是他便向那個女人開口說：「阿姨，可不可以跟你借一元坐公共汽車？」，以下的回答都具有各個星座特有的反應
1假裝沒聽到，來個不應不理，因為現在騙錢的人太多了
2\趕緊同情地掏出十二元來給他，並問他原因
3直接跟他說沒有，但原因不是沒錢，而是聽到「阿姨」心裡很不高興，應該叫姐姐才對
4表情冷漠，但還是給他
5馬上轉頭走開

選假裝沒聽到，來個不應不理，因為現在騙錢的人太多了。
雙子座，因為腦筋比較靈活。

選趕緊同情地掏出十二元來給他，並問他原因。
白羊座、巨蟹座、獅子座、天秤座、射手座、雙魚座，這些是屬於熱心雞婆型。

選直接跟他說沒有，但原因不是沒錢，而是聽到「阿姨」心裡很不高興，應該叫姐姐才對！
處女座及水瓶座，因為個性比較特別，有個性又挑剔。

選表情冷漠，但還是給他錢。
金牛座及天蠍座，都不是擅表達情感的人。

選馬上轉頭走開。
摩羯座，是絕對標準的冷漠型

男朋友借錢開口向你借錢,你借還是不借?
A,絕對借

B,量力而為

C,立借據才借

D,婉轉拒絕

,你是一隻小綿羊,當心遇到狼
在潛意識裡,你對自己信心不夠,
表現出來的是不敢得罪男友,怕他因此心存芥蒂
但如果愛情中
有金錢上的糾葛,很危險,小心賠了夫人又折兵

B,能幫則幫,不能幫就算了,不委屈自己也不壯烈成仁,因此也不會
為金錢所苦,在愛情上能伸能屈,是個豪爽的女人

C,情理分明的人,此法看似容易,其實頗難,因此你在戀愛中可能得
灌輸男友”親兄弟明算賬”的觀念
當然在感情上你絕對是理智重
於感性,雖然有些不浪漫,卻是聰明人

D,在金錢上的原則,你一板一眼得
也因此,在感情上,你絕對不願和
金錢糾纏在一起
過於精明可能是你的致命傷
男友倘若是個成熟
的人,他該明瞭你是個對感情執著的人

1個顏色的信封，你直覺認為哪個信封裡會有10000元？
1
紅色
2
綠色
3
紫色
4
藍色
5
褐色
6
黑色
7
白色

　　1
選紅色的朋友是孔雀型

　　這類型的人很愛面子，同時也很好強。對於他們來說，千金可散，面子不可丟，而一旦多了幾次這樣的撐場面情景，他們就缺錢了。

　　2
選綠色的朋友是白兔型

　　這類型的人內心深處非常善良，而且心很軟。如果親戚或者朋友有需要，他們會毫不猶豫地盡己所能地去幫助，所以他們的缺錢是因為太有義氣和太善良。

　　3
選紫色的朋友是變色龍型

　　什麼，對自己好一點也是錯？這類型
的人往往不會苛刻自己，他們覺得人生在世，如果自己都不對自己好點，那活著就更沒意思了。所以他們通常按自己的想法來花錢，討得自己開心，然後荷包就扁了。

4
選藍色的朋友是獵犬型

　　如果人沒有了夢想，跟一條鹹魚有什麼區別???這類型的人會為了理想而不顧一切，像獵犬一樣追求自己的目標。對於他們來說，為了夢想而散盡積蓄又有什麼所謂呢。

　　5
選褐色的朋友是駱駝型

　　這類型的人很保守，有錢的話，都會緊緊地捏在手裡。但是，他們對於理財的理解，實在不大深刻，所以常常會因為投資不當而缺錢。唯一會讓他們通過投資獲得金錢的可能，就是因為好朋友建議，而為了信任把一筆錢投資下去。

　　6
選黑色的朋友是黑豹型

　　這類型的人慾望很重，再加上不服輸的個性，很容易為了爭一口氣而破財。MM在商店裡看中一樣東西，如果售貨員態度不好，她就會立即刷卡買下。而男性的話，如果女朋友想買什麼，他也會立即買下，以表示自己有足夠的經濟能力。

　　7
選白色的朋友是貓頭鷹型

　　這類型的人是很負責，特別是對於家庭重任，更是義容辭地扛起。但是，當他們為別人考慮得太多太多時，就會發現，錢是攢不下來的，因為衣食住行方方面面需要的費用實在不菲

如果你是大胖子，正在努力減肥時，你的朋友卻想請你吃大餐，你直覺他的心態是什麼？

A、只是順便叫你吃飯沒有什麼意思
B、心疼你挨餓減肥太辛苦
C、考驗你減肥的意意志力夠不夠堅
D、逗你開心希望你輕鬆面對減肥
如果你是大胖子，正在努力減肥時，你的朋友卻想請你吃大餐，你直覺他的心態是什麼？

A、只是順便叫你吃飯沒有什麼意思
B、心疼你挨餓減肥太辛苦
C、考驗你減肥的意意志力夠不夠堅
D、逗你開心希望你輕鬆面對減肥

選A：你會默默的努力充實專業，幾年後的你會衣食無憂。這類型的人性格比較老實比較單純，因此會默默的努力把自己份內的事情做好，因此在專業上也會努力的充實，雖然不會大富大貴，但是還是會因為專業而賺了很多的錢。

選B：你缺乏打拼的動力，幾年後的你，還是只有這麼多的錢。這類型的人比較安於現狀，他會品味他的人生，在工作上的挑選上要合乎他的尊嚴或他的喜好為主。

選C：你是個潛力無窮的理財高手，幾年後的你雖不會大富，卻也是個績優股。這類型的人學習能力很強，開始可以判斷分析，因此很有機會成為績優股。

選D：你太愛享受的個性，幾年後的你會淪落到跟親友借錢度日。這類型的人孩子十足，認為自己很開心很好，而且心腸很好耳根子很軟。

你的存款只剩兩萬元，有個跟你不熟的同學(或朋友)開口跟你借一萬，可是週遭的朋友都勸你不要借給他，因為他信用並不好，而且惡名昭彰，常常跟人借了就不還。碰到這種情形，你還會借給他嗎？

A
雖然不想可是還是借給他
B
很大方毫不遲疑就借給他
C
說明原因拒絕他
D
找理由委婉拒絕他

A
雖然不想可是還是借給他：

你其實是個很好相處的人，可是生氣吵架的時候卻又顧不得一切。因為你很愛面子，常常放不下身段，像是道歉的話或甜言蜜語全都如鯁在喉，說不出口。你會用一些暗示的方法來讓對方回心轉意，可是也要保證對方不是個大木頭，看得懂你的暗示。要不然，一段感情可能就此銷聲匿跡也說不定。

B
很大方毫不遲疑就借給他：

你是個腦筋超大條的人。你很容易跟朋友相處的很好，可是生氣吵架時，你又會失去理智破口大罵導致兩人分開。完全是視心情而定。你吵完了可能也很快就忘了，可是對方卻可能會氣你很久。不過沒關係，也許下次一起活動時，你又會跟那個朋友在一起了~~凡事大而化之的你常常會讓對方產生錯覺：到底你們是不是吵過架呢~~

C
說明原因拒絕他：

你是個很理性的人。吵架的時候也盡量據理力爭。如果對方在氣頭上，你可能也會退一步或是乾脆掉頭就走不理他。等風平浪靜之後，你再去說服他。不過可別太主觀，認為錯都在對方而試圖去『改變』他。有時候感情是不需要講道理的，太過理智反而會恰得其反。

D
找理由委婉拒絕他：

其實你很重視朋友。所以其實你也不太會吵架，你也總是默默地承受。可是等到一切煙消雲散之後，好戲才正好開始呢。雖然你很希望朋友之間能復和，可是你卻也會找來一大堆稀奇古怪的藉口來為難對方，目的只為了證明你在對方心中真的很重要。不過千萬記得要適可而止，給對方台階下，不然可能真的會失去朋友也不一定。

我今天看到一個新聞
64歲樊春光因手頭緊向熟識20多年的黃姓商人借錢遭拒，竟在7月間潛入黃家偷走其收藏的達文西畫作「忍者龜之畫」，並將這幅價值恐達5000萬元藝術品放在後車廂，待風頭過再要黃花錢贖回；海港地檢署偵結依竊盜罪起訴樊男。
海港鳳區的黃姓商人收藏家收藏達文西畫「忍者龜」，在今年8月失竊引發社會高度重視，甚至連電視台主播播報新聞時口誤成為焦點；檢警全力追查，終在9月18日循線逮獲在嘉義經營露營區的樊春光，也順利找回名畫。

檢方指出，樊男與66歲黃姓古董商是20多年好友，早年趙男手頭緊時也會提供金援，但近來換他經濟困難，開口向趙借2萬多元遭拒，憤而在5月25日清晨5時許潛入黃家中收藏室行竊，過程不到4分鐘，就得手號稱要價3000萬元的「忍者龜」名畫。

黃男3年前以新台幣600多萬元在西港拍賣會上購得達文西名畫「忍者龜」，他自估該畫現今價值至少3000萬元，對於樊南所說借錢一事已經不記得；樊男落網坦承犯行，且稱因挾怨才偷畫報復，已經準備找人牽線，讓黃花錢買回。

檢方偵結認定事證明確，將樊男依加重竊盜罪提起公訴。